Gdzie pojawią się największe zmiany?

Nadchodzące przepisy obejmują szereg obszarów, w tym przede wszystkim limit zwolnienia z VAT, uproszczenia w zakresie zgłoszeń podatkowych dla spółek, zasady amortyzacji i rozliczania kosztów podatkowych przy użytkowaniu samochodów firmowych, a także postępującą cyfryzację ewidencji faktur, plików JPK i systemów rozliczeniowych. Zmiany dotkną również obowiązków administracyjnych i formalnych, które mają zostać uproszczone i ograniczone, aby zmniejszyć biurokrację wśród przedsiębiorców.

Kluczowe zmiany, czyli 5 najważniejszych przykładów.

  1. Wyższy limit zwolnienia z VAT. Od 1 stycznia 2026 r. próg zwolnienia podmiotowego z VAT wzrośnie z 200 000 zł do 240 000 zł rocznych przychodów. Drobni przedsiębiorcy, freelancerzy i firmy usługowe mogą dzięki temu uniknąć obowiązku rejestracji VAT-czynnym i związanych z tym formalności.
  2. Uproszczenie zgłoszeń dla spółek jawnych (CIT-15J). Spółki jawne, w których wspólnikami nie są wyłącznie osoby fizyczne, od 2026 r. będą musiały składać formularz CIT-15J tylko w przypadku, gdy nastąpiła zmiana danych- dotychczas obowiązek był coroczny.  
  3. Nowy sposób zwrotu podatku przy cofnięciu decyzji o wsparciu. W sytuacji, gdy decyzja o wsparciu (np. inwestycyjnym) zostaje uchylona, podatnik będzie mógł zwrócić jedynie kwotę podatku niezapłaconego od dochodu określonej działalności- pod warunkiem prowadzenia odpowiedniej ewidencji. To istotna zmiana, która zmniejsza ryzyko finansowe przedsiębiorców w takich sytuacjach.
  4. Zachowanie statusu podatkowej grupy kapitałowej (PGK) mimo transakcji wewnętrznych. Od 2026 r. PGK nie utracą statusu podatnika CIT tylko dlatego, że dokonały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach odbiegających od rynkowych. To dobra wiadomość dla dużych spółek i grup kapitałowych, które dotychczas musiały bardzo ostrożnie prowadzić takie operacje.
  5. Koniec obowiązku zgłaszania osób odpowiedzialnych za podatki. Od 1 stycznia 2026 r. zostanie uchylony obowiązek zgłaszania do urzędu skarbowego osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatków w firmach. Zmiana ta ma charakter deregulacyjny i zmierza do ograniczenia formalności.

Jak przygotować firmę i siebie do tych zmian?

Sprawdź, czy Twój przychód w 2025 r. nie przekroczy 240 000 zł, aby nadal korzystać ze zwolnienia z VAT. Przeanalizuj, czy Twoja spółka jawna ma obowiązek składania CIT-15J i czy zaszły w niej zmiany danych. Jeśli korzystasz z decyzji o wsparciu inwestycyjnym, upewnij się, że prowadzisz odpowiednią ewidencję, by uniknąć problemów przy ewentualnym zwrocie podatku. W przypadku grup kapitałowych warto skontrolować transakcje z podmiotami powiązanymi, a w mniejszych firmach przygotować się na zniesienie obowiązku zgłaszania osób odpowiedzialnych za podatki.

Rok 2026 przyniesie zarówno ułatwienia, jak i nowe obowiązki dla przedsiębiorców. Wyższy próg zwolnienia z VAT czy uproszczenia w zgłoszeniach to krok w stronę deregulacji, ale jednocześnie konieczne będzie dostosowanie się do nowych zasad ewidencyjnych i proceduralnych. Kluczem jest zrozumienie zmian z wyprzedzeniem i odpowiednie przygotowanie firmy, aby wejść w nowy rok podatkowy bez zbędnych komplikacji.

Potrzebujesz wsparcia eksperta?

Jeżeli potrzebujesz konsultacji z doradcą podatkowym, na platformie LEXNONSTOP możesz uzyskać poradę podatkowo-doradczą nawet w 24 godziny, również w weekendy i święta. To szybki i bezpieczny sposób, by rozwiać wątpliwości i upewnić się, że Twoje rozliczenia są zgodne z nowymi przepisami.